配合第一百六十三條第五項規定，銀行得兼營保險代理人或保險經紀人業務，爰修正原條文。

一、人身保險身故受益金，乃被保險人死亡事故發生後，為受益人所有，受益金之所有權，為典型之財產權，為憲法所保障之人民基本權，該金融服務約定之法律關係當事人包括「保險人」、「被保險人」、「受益人」三方，當被保險人死亡事故發生時，被保險人已「無能力」行使權利義務，而使受益人不知受益情況已發生並影響受益權之實現。
二、我國目前E化政府之資訊科技，已可達成金融服務業務之需求，保險人應基於「當事人利益」負忠實義務，並依平等互惠、最大誠信原則，以實現金融服務內容中之約定，爰增訂第三項，被保險人之死亡保險事故發生時，要保人或受益人應通知保險人。保險人接獲通知後，應依要保人最後所留於保險人之所有受益人住所或聯絡方式，主動為通知。以使金融消費者權益獲得充分保障。

一、原條文第二項首句「要保人故意隱匿」修正為「要保人有為隱匿或遺漏不為說明」。
二、其餘條文未修正。

一、契約無效之法律效果，本即回復原狀，保險人負返還所收保費之義務，爰明文於法條中，昭示保險人應主動返還之責任，爰修正原條文第一項。
二、原條文第二項修正為「因被保險人年齡不實，致所付之保險費少於應付數額者，要保人得補繳短繳之保險費或按照所付之保險費與被保險人之真實年齡比例減少保險金額。但保險事故發生後，且年齡不實之錯誤不可歸責於保險人者，要保人不得要求補繳短繳之保險費。」。
三、增訂第三項，明定「因被保險人年齡不實，致所付之保險費多於應付數額者，保險人應退還溢繳之保險費。」。

實務上各家保險業販售之各種健康保險等商品，皆有投保年齡之限制。然按原條文第一百二十二條規定之法律效果為無效，過於強烈，無法保護要保人，不宜於健康保險中準用；若將該條內容予以修正，則無此顧慮。爰配合第一百二十二條之修正，納入本條準用範圍內，以免在投保年齡不實情事發生時，該如何處理產生爭議。

一、按本法係為規範保險業經營保險業務，非保險業不得兼營之，至於保險業務之認定，應以其兼營業務之性質及內涵判斷之，而非僅檢視其是否具「保險」之名。為免外界誤解有所謂「類似保險」之業務，爰刪除原條文第二項之相關文字。
二、原條文其餘各項未修正。

一、本條新增。
二、鑑於各該保險公司設計之保險商品互有異同，金融消費者於簽訂保險契約前固可逐一先向保險業務員索取保單條款並詳細審閱保險內容，以確認所購買之保險商品符合需求，然實務上難期各該保險公司是否願意確實提供全部契約條款及相關內容，保險業務員亦可能藉機誤導、曲解契約條款或相關內容，致要保人易因此誤判保險商品之實際需求及保費負擔能力。為此，爰明定保險業應於其網站或主管機關指定機構之網站公告現行銷售中保險商品之契約條款，並公開揭露該等商品之預定附加費用率、承保範圍、不保事項及其他經主管機關指定之保險商品資訊。以維護金融消費者知與選擇之權利。

一、經參酌美國Risk-Based Capital for Insurers Model Act（RBC Model Act）所定保險監理官對問題保險公司採取之風險基礎資本制度下之即時改正行動（Prompt Corrective Action）啟動時點相關規範，及參考銀行法第四十四條規定，爰於第一項定明有關資本適足率之規定，並增訂第二項規定，依資本適足率劃分其等級。
二、為使資本適足之標準有明確定義，且主管機關對資本嚴重不足之保險業，須採行退出市場機制，對保險業經營者之權益影響重大，有定義資本嚴重不足之必要，爰增訂第三項定明資本適足及資本嚴重不足之定義。另以保險業資本適足率中自有資本之計算項目，除淨值外，尚含括保險業所發行之具資本性質債券等其他項目，故保險業淨值為負者，其資本適足率仍有未達資本嚴重不足認定標準之可能情況，考量保險業淨值為負者，其財務清償能力已嚴重不足，實有必要對其採行必要之退場處理措施，爰將保險業淨值低於零者，併列為第三項所稱資本嚴重不足之範疇。
三、配合第一百四十三條之五及第一百四十三條之六規定，已依資本適足率之等級，定明其盈餘分配之限制及主管機關得採取之措施，爰刪除原條文第二項規定。
四、原條文第三項移列為第四項，另考量資本不足及資本顯著不足之認定標準或有必要配合國際標準及金融市場變化予以動態調整，爰於該項授權辦法內另定資本不足及資本顯著不足等二等級之對應比率範圍。

一、本條新增。
二、為避免保險業於資本適足率等級為資本不足、顯著不足或嚴重不足等情況時，仍以股票股利以外之其他方式分配盈餘或買回其股份，或於合作社以移充社員增認股金以外之其他方式分配盈餘或退還股金等方式，持續流失其可變現資產，致其流動性或清償能力等財務情形加速惡化，並考量保險業以股票股利或以移充社員增認股金分配盈餘，則無可變現資產流失之虞，爰參考銀行法第四十四條之一第一項及原條文第一百四十三條之四第二項規定，增訂第一項。
三、為督促保險業維持資本適足率及促使其負責人積極改善資本適足率，爰參考銀行法第四十四條之一第二項規定，增訂第二項規定。

一、本條新增。
二、配合第一百四十三條之四，並參考銀行法第四十四條之二規定及現行保險業資本適足性管理辦法第六條規定，定明主管機關得依保險業資本適足率等級採取之措施，以及對資本嚴重不足之保險業，應採取第一百四十九條第三項第一款規定之處分。
三、第一款第四目所定酬勞，參照經濟部九十四年八月十七日經商字第0九四00五八六七七0號函規定，屬紅利性質；另同款所稱之負責人，依「保險業負責人應具備資格條件準則」規定，包括董事、監察人、總經理、副總經理、協理、經理及前揭相當職務之人等。
四、第二款第七目所稱報酬，參照經濟部九十四年十二月二十六日經商字第0九四0二一九九六七0號函規定，指負責人為公司服務應得之酬金。

一、原條文第一項未修正。
二、原條文第二項有關「懲處」之文字，配合第一百七十一條第二項已定明保險業簽證精算人員之相關罰責，爰予刪除。
三、保險業簽證精算人員制度自九十二年實施後，對於簽證精算人員每年簽署之精算簽證報告，除由主管機關自行查核外，尚委請外部獨立專業機構協助覆閱審核。鑒於精算簽證報告之品質攸關保險業之健全經營甚鉅，爰參考美國、加拿大及英國等實施簽證精算人員制度之國家對於精算簽證報告併採外部複核制度（External Review），規定保險業應每三年（三到五年）聘請外部複核精算人員，就簽證精算人員簽證報告之正確性、合理性及可靠性等進行複查，以提升精算簽證報告之品質及可信度，爰增列第三項，並授權主管機關訂定有關外部複核精算人員資格條件、複核頻率及複核報告內容等其他應遵行事項之辦法。
四、原條文第三項移列為第四項，並將「前項」修正為「第二項」。另考量外部複核精算人員係就精算簽證報告部分項目進行複核，其聘用應比照簽證精算人員之指派方式經被複核之公司董（理）事會同意後報主管機關備查，爰於第四項增列之。
五、原條文第四項移列為第五項，另基於外部複核精算人員係提供精算專業意見以協助簽證精算人員維護其精算簽證報告之公正、客觀等品質，故其製作複核報告應比照簽證精算人員進行各項簽證作業，秉持公正及公平原則辦理，且不得有虛偽、隱匿、遺漏或錯誤等情事，爰增訂相關規定。至主管機關得視情節輕重為警告等處罰之規定，移列至第一百七十一條第二項規範，爰予刪除。

一、原條文第一項未修正；第二項酌作文字修正。
二、保險業於淨值為負或資本適足率低於百分之五十列為資本嚴重不足者，明顯存在不能支付其債務，或無法履行契約責任或有損及被保險人權益之情事，若未於主管機關規定期限內完成增資、其他財務或業務改善計畫或合併者，將使其被保險人權益或金融市場安定面臨更為不利之影響，爰有必要由主管機關儘速作成接管、勒令停業清理或命令解散等處分，以避免上開不利影響之情事持續惡化，爰配合第一百四十三條之四、第一百四十三條之五及第一百四十三條之六，於第三項第一款增訂保險業資本適足率列入嚴重不足之立即糾正措施。
三、依照過去問題保險業退場之實務經驗，保險業資本適足率等級為嚴重不足以外之財務或業務狀況顯著惡化之情形，於財務面，可能包括準備金重大提列不足、資產跌價損失提列不足、不法不當資金運用衍生之重大虧損或發生嚴重流動性風險等；於業務面，則可能包括保單定價錯誤、虛賣保單、不當招攬及核保理賠等。上開資本適足率等級為嚴重不足以外之財務或業務狀況顯著惡化等情事，均可能因此而衍生保險業資產不足清償負債、不能支付其債務、無法履行契約責任或其他損及保戶權益之虞之情況，甚至存在引發整體金融市場之信心危機、流動性危機或系統性風險之可能。另以美國為例，Insurer Receivership Model Act（IRMA）section 207所定監理官對於保險業退場之發動條件，包括「無法滿足資本適足率以外之其他法律要求」、「故意違反法令或章程或監理官命令」、「財產狀況已經受到損害」、「不法行為將危害保險業資產，影響其清償能力」及「保險人之控制人有不誠信等可能危害保單持有人」等二十二項，資本適足率嚴重不足僅為該二十二項發動條件之一。經參考我國問題保險業退場處理經驗及上開美國監理規範，主管機關於保險業可能發生上開情事時，均有必要令保險業提出財務或業務改善計畫，以避免可能情事持續惡化或發生，並得對損益、淨值仍呈現加速惡化或經輔導仍未改善之保險業，及基於維護市場秩序或被保險人權益等考量，視其情節輕重，對其採取監管、接管、勒令停業清理或命令解散等處分，爰將原條文第三項除國內外重大事件顯著影響金融市場以外之規定酌修文字後，移列為第三項第二款規定。
四、原條文第三項有關發生國內重大事件顯著影響金融市場之系統因素，因可能對整體金融市場產生嚴重衝擊，而影響保險業執行其所提出之增資、財務或業務改善或合併計畫，爰移列第四項，並定明主管機關得於上開情況下採行適當之處置措施。另原條文第四項、第八項文字酌作修正後，連同第五項至第七項及第九項、第十項移列為第五項至第十一項。

一、原條文第一項至第三項未修正；第四項酌作文字修正。
二、原條文第五項條文係屬過渡性規定，現因緩衝期間已屆，爰予刪除。
三、鑒於銀行通路已占整體保費收入一定比重，成為保險商品銷售重要通路之一，為保障消費者權益並強化銀行辦理銀行保險業務之善良管理人注意義務，使銀行直接負擔銷售責任，並讓消費者向銀行提出申訴後得獲直接有效之處理，爰參考法國、日本等國家目前銀行得兼營保險業務之實務作法，增訂第五項規定，俾使銀行於避免利益衝突之情況下得向主管機關申請擇一兼營保險代理人或保險經紀人業務。另考量銀行經營保險代理人或保險經紀人業務，係以部門方式兼營，組織性質不同，為兼顧監理之完整性，定明銀行兼營保險代理人或保險經紀人業務，應分別準用本法有關保險代理人、保險經紀人之規定。
四、增訂第六項為「保險經紀人應以善良管理人之注意義務，為被保險人洽訂保險契約或提供相關服務，並負忠實義務。」。
五、增訂第七項為「保險經紀人為被保險人洽訂保險契約前，應主動提供書面之分析報告，向要保人或被保險人收取報酬者，應明確告知其報酬收取標準。」。
六、增訂第八項為「前項書面分析報告之內容及報酬收取標準之範圍，由主管機關定之。」。

一、配合第一百三十六條第二項，刪除第一項有關類似保險之文字。
二、參考著作權法第一百零一條第一項、期貨交易法第一百十八條第一項之法例，定明法人之代表人、代理人、受僱人或其他從業人員，因執行業務犯第一項之罪者，除處罰其行為負責人外，對該法人亦科以罰金，以收嚇阻之效，爰修正原條文第二項規定。

一、配合第一百六十三條第五項增訂銀行得兼營保險代理人或保險經紀人業務之規定，考量銀行兼營保險代理人或保險經紀人業務如有為非本法之保險業或外國保險業代理、經紀或招攬保險業務之情事且情節重大者，應有其適當之罰責，爰於第一項定明主管機關得廢止銀行兼營保險代理人或保險經紀人業務許可並註銷執業證照之處分；另銀行如違反上開規定，主管機關得命其停止繼續兼營保險代理人或保險經紀人業務而非勒令停業，爰參考金融控股公司法第五十四條第一項第二款規定將現行勒令停業之處分修正為停止一部或全部業務，俾使保險代理人、保險經紀人、保險公證人及兼營保險代理人或保險經紀人業務之銀行均得一體適用。
二、參考著作權法第一百零一條第一項、期貨交易法第一百十八條第一項之法例，定明法人之代表人、代理人、受僱人或其他從業人員，因執行業務犯第一項之罪者，除處罰其行為負責人外，對該法人亦科以罰金，以收嚇阻之效，爰修正原條文第二項規定。
三、原條文第三項酌作修正，俾兼營保險代理人或保險經紀人業務之銀行亦得適用本項罰責。

配合第一百六十三條第五項增訂銀行得兼營保險經紀人或保險代理人業務之規定，增列違反本法相關義務規定之行政罰，並酌作文字修正。爰修正原條文為「違反第一百六十三條第四項所定管理規則中有關財務或業務管理之規定、第一百六十三條第七項規定，或違反第一百六十五條第一項或第一百六十三條第五項準用上開規定者，應限期改正，或併處新臺幣六十萬元以上三百萬元以下罰鍰；情節重大者，廢止其許可，並註銷執業證照。」。

配合第一百六十三條第五項增訂銀行得兼營保險經紀人或保險代理人業務之規定，增列違反本法相關義務規定之行政罰，並酌作文字修正。

配合第一百六十三條第五項增訂銀行得兼營保險經紀人或保險代理人業務之規定，增列違反本法相關義務規定之行政罰，並酌作文字修正。

一、原條文第一項、第二項未修正；第三項酌作文字修正。
二、配合第一百四十三條之五及第一百四十三條之六規定，並參考銀行法第一百二十九條第一項第六款之罰鍰規定，於第四項增訂違反第一百四十三條之五或主管機關依第一百四十三條之六各款所為措施者之罰鍰。另原條文第四項序文酌作文字修正及同項第二款規定配合第一百四十六條之五修正後，連同第五項、第六項規定移列為第五項至第七項。

一、原條文列為第一項，並配合第一百四十四條修正。
二、第二項由原條文第一百四十四條第四項後段規定移列，並增訂外部複核精算人員之複核報告內容有虛偽、隱匿、遺漏或錯誤等情事者之相關處罰。另基於簽證精算人員及外部複核精算人員對於簽證報告及複核報告之品質，應負相當之責任，以督促其不得有虛偽、隱匿、遺漏或錯誤等情事，爰將得停止簽證或複核之期間，由一年以內修正為三年以內，且配合該等精算人員之指派或聘請採備查機制，將現行廢止其資格之規定，修正為賦予主管機關得令保險業撤換簽證精算人員或外部複核精算人員之權，以導正上開情形。

一、保險業收取大眾資金經營運用，應建立完整之內部控制制度，以妥善控管營運風險，為提升保險業對內部控制及稽核制度之重視，確實落實各項內部處理制度或程序，爰修正原條文第四項及第五項，調整保險業未建立或未執行內部控制或稽核制度及各項內部處理制度或程序之罰鍰額度，以督促保險業落實強化內部控制制度。另保險業若有未建立或未執行有關制度或程序，致有重大違失情事，而有礙健全經營之虞者，必要時，主管機關得依第一百四十九條第一項，視情況為限制其營業或資金運用範圍、令其解除經理人或職員之職務、解除董（理）事、監察人（監事）職務等處分。
二、原條文第一項至第三項未修正。

本次修正有關保險業資本適足率之監理等相關規範，尚需時準備及宣導，爰定明第一百四十三條之四至第一百四十三條之六、第一百四十九條及第一百六十八條第四項規定，自一百零五年一月一日施行。