一、金管會業於九十六年八月開放壽險業得辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務（以下稱外幣保單），惟該項業務資金運用規定其各種準備金提列所對應之一般帳簿資產不得兌換為新臺幣，且其投資金額需納入國外投資額度計算，致新臺幣保險商品之國外投資額度受到排擠，除影響外幣保單業務之推展外，且不利保險業者提升資金運用效率及收益。
二、外幣保單原係提供保戶另一投保選擇，亦可降低民眾購買地下保單的誘因，具有導正壽險市場的正面效果，惟若因國外投資之限額計算未排除外幣保單資產，將會限縮此業務之推展，進而影響其遏阻地下保單猖獗之效果。爰提議增定經主管機關核准銷售外幣保單，並符合一定條件者，得向主管機關申請核給不計入國外投資總額之額度。
三、考量各保險業者之財務業務情況及風險管理能力並不相同，為落實差異化管理之精神，併提議俟本條條文修正通過後，主管機關應於「保險業辦理國外投資管理辦法」內就第二項但書所定不計入國外投資總額之額度，依申請額度之不同，分別訂定應符合之財業務條件等相關規範。